Камеральная проверка НДФЛ

Камеральная проверка НДФЛ

Камеральная проверка деклараций 3-НДФЛ и 6-НДФЛ проводится после каждой подачи этих документов в налоговые органы. При этом инспектору не нужно ждать разрешения на проверку от начальства или уведомлять о ней проверяемого. Плательщик должен понимать, что вся передаваемая в ИФНС информация о начисленных и уплаченных налогах проверяется.

Чтобы оценить достоверность сведений в декларации, инспектор сверяет их с другими документами: лицевой карточкой предприятия или предпринимателя, а также справками о доходах физических лиц (по форме 2-НДФЛ).

Далее проверяющим необходимо убедиться, что расчет налога проведен плательщиком верно. Для этого налоговики используют специальные контрольные соотношения, перечисленные в письме ФНС № БС-4-11/3852@ от 10 марта 2016 года.

Порядок проведения камеральной проверки 3-НДФЛ и 6-НДФЛ

Ход камеральной проверки 3-НДФЛ и 6-НДФЛ регулируется статьей 88 Налогового кодекса РФ. Проводит ее всегда территориальный налоговый орган по месту учета налогового агента.

Что именно проверяют:

• Сведения о плательщике: адрес, ИНН и другие указанные в декларации реквизиты,
• В 6-НДФЛ – соотношение показателей из первого и второго раздела. Более поздние цифры должны всегда быть больше ранних, поскольку форма заполняется нарастающим итогом.
• Контрольные соотношения показателей на основе всех данных о плательщике, которыми располагает ИФНС.
• Наличие арифметических ошибок в расчетах.
• Соответствие данных в декларациях за месяцы и кварталы с показателями в декларации за весь год по форме 6-НДФЛ.
• Соответствие заявленных сроков перечисления налога со сроками, зафиксированными в лицевой карточке плательщика.

Очевидно, что ручная проверка всех перечисленных показателей по декларации каждого налогового агента занимала бы у инспекции слишком много времени. Поэтому процесс частично автоматизирован с помощью специальных программ. Расчет контрольных соотношений и поиск несоответствий между показателями за отдельные периоды – в числе тех задач, которые доверяют компьютеру.

Возможность провести тестовую камеральную проверку с использованием контрольных соотношений ФНС есть и у налогоплательщиков. Делается это тоже автоматически, с помощью таких программы как, например, «СБИС Электронная отчетность». В эту систему заложены не только все актуальные контрольные соотношения, используемые налоговой, но и те, которые потенциально могут использоваться. Программа находит ошибки в заполнении полей и арифметических расчетах, выявляет расхождения декларации с другими документами за любые выбранные отчетные периоды.

Другая программа, которая помогает убедиться, что камеральная проверка не перерастет в выездную, – «СБИС Анализ финансов, налогов и подбор кредитов». Она оценивает ваш бизнес по 12 критериям, которые ФНС использует при отборе кандидатов на плановые и внеплановые проверки.

Тем, кто торгует с использованием онлайн-кассы, прохождение камеральных проверок упростит программа «СБИС ОФД». С ее помощью можно отслеживать отправку электронных чеков в ФНС и получать отчеты о продажах, в том числе для составления регламентированной отчетности.

Как узнать результаты камеральной проверки по НДФЛ

Многие налоговые агенты хотят как можно раньше узнавать о результатах камеральной проверки, чтобы при необходимости оперативно реагировать на претензии налогового органа. Тем более, податели декларации часто рассчитывают на возврат средств после камеральной проверки НДФЛ.

Физические лица могут проверить текущий статус декларации через личный кабинет плательщика на сайте ФНС. Индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам удобнее отслеживать процесс в автоматическом режиме – с помощью дополнительного ПО.

Пользователи программы «СБИС Электронная отчетность» могут быстро получать уведомления о статусе проверки на мобильный телефон или адрес электронной почты. Они также могут вести формализованную и неформализованную переписку с сотрудниками налогового органа по защищенным каналам связи. Пересылаемые при этом документы шифруются и защищаются электронной цифровой подписью (ее можно купить в нашем Центре ЭЦП).

Сроки камеральной проверки 6-НДФЛ и 3-НДФЛ

Камеральные проверки по закону могут длиться не более 3 месяцев с момента представления плательщиком декларации по НДФЛ в налоговый орган (пункт 2 статьи 88 НК РФ).

При обнаружении ошибок и неточностей в расчете 6-НДФЛ налоговый орган направит плательщику требование представить пояснения или корректирующие данные. Выслать недостающие сведения плательщик обязан не позже, чем через 5 рабочих дней с момента, когда получил запрос. После подачи исправленных документов срок камеральной проверки отсчитывается заново.

Если проверка выявила неуплату или неполную уплату налога, плательщик получит акт камеральной проверки по НДФЛ и требование внести недостающие средства, а также положенные штрафы и пени. Исполнить требование необходимо в течение 8 рабочих дней, либо в срок, указанный налоговиками. Согласно пункту 4 статьи 69 НК РФ, срок исполнения требований в данном случае может быть больше 8 дней, но не меньше.

Сроки возврата ндфл после камеральной проверки

Если плательщику удалось обосновать возврат НДФЛ после камеральной проверки, ФНС должна вернуть излишне уплаченные средства в течение 1 месяца после подачи заявления.

Возражения по акту камеральной проверки

Налоговый агент имеет право подать возражения по акту камеральной проверки по НДФЛ в течение 1 месяца после получения такого акта. Проверяющие могут принять во внимание аргументы плательщика и завершить проверку признанием корректности декларации. Если же доводы их не убедят, они составят акт ревизии и предъявят требования по устранению нарушений.

Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию и выгодное предложение на СБИС уже сегодня.

Какие сведения можно получить через ЛК налогоплательщика

ЛК — удобный инструмент для взаимодействия физлица и налоговой инспекции. Зарегистрироваться в нем можно, обратившись в любую налоговую инспекцию с документом, удостоверяющим личность, и получив логин и пароль.

Вот так выглядит главная страница личного кабинета:

Перечислим также функции личного кабинета:

Подходя к главной теме статьи, отметим, что в ЛК можно также получать сведения о ходе камеральной налоговой проверки декларации 3-НДФЛ. Ход камеральной проверки в личном кабинете обозначается термином «статус». Статус камеральной налоговой проверки декларации может быть разным. Какие значения он может принимать, рассмотрим ниже.

А для начала ответим на вопрос, что означает камеральная проверка? В ходе камеральной проверки рассматривается соблюдение законодательства о налогах и сборах на основе представленной налогоплательщиком декларации и иных документов, а также документов, имеющихся в распоряжении налогового органа. Таким образом, любая декларация проходит камеральную проверку.

Этапы, которые необходимо пройти для возврата излишне уплаченного НДФЛ путем подачи 3-НДФЛ в налоговый орган:

• представление декларации 3-НДФЛ и прочих необходимых документов в налговый орган. С отчетности за 2020 год введен новый бланк формы 3-НДФЛ, в состав которого уже входит заявление на возврат излишне уплаченного налога. Ранее такое заявление надо было подавать отдельно. В личном кабинете налогоплательщика вы будете заполнять не сам бланк декларации, а лишь вносить свои данные в ячейки, поэтому трудностей с актуальным бланком при подаче через ЛК быть не должно. К необходимым дополнительным документам относятся, например, договор, чеки и лицензия из медицинского учреждения, если заявляется социальный вычет.
• камеральная проверка декларации 3-НДФЛ в течение 3 месяцев
• подтверждение парва на возврат или запрос пояснений при выявленных несоответствиях
• при положительном решении — возврат НДФЛ

Для тех, у кого нет возможности воспользоваться личным кабинетом, приведем ссылку на актуальный бланк декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ за 2020 год посмотреть скачать

Как заполнить 3-НДФЛ, читайте в статье

Подпишитесь на рассылку

Еще о порядке проведения камеральной проверки 3-НДФЛ мы писали здесь

Какую информацию можно получить

Информация дается разная. В любом случае дается наименование, способ и дата предоставления документов, наименование регистрирующего органа.

В случае успешной регистрации — это дата регистрации, присвоенный ОГРН, дата готовности документов.

В случае отказа — сообщение об отказе и опять-таки дата готовности документов.

Причин отказа не пишут, их нужно выяснять.

В крайне редких случаях бывала ошибка, указывали отказ вместо успешной регистрации, но такого уже давно не было.

3 thoughts on “ Отследить статус камеральной проверки ”

Статус проверки НДФЛ

Здравствуйте!Прошу разобраться,после сдачи 3НДФЛ прошло 4 месяца,но мы ещё почему-то не прошли камеральную проверку.Как быть и куда обращаться дальше?

добрый день как узнать декларация прошла камеральную проверку 3НДФЛ сдала 2 апреля 2019г.

Как узнать о завершении и результате проверки декларации о доходах 3-ндфл

не могу зайти в личный кабинет налогоплательщика

в личном кабинете налогоплательщика переплата

в личном кабинете налогоплательщика нет данных

статус проверки 3 ндфл зарегистрирована в налоговом органе

узнай о завершении проверки декларации о доходах 3-ндфл

сколько ждать перечисления налогового вычета

сроки направления налоговых уведомлений

сообщение о наличии объектов недвижимого имущества

Как проследить ход проверки налоговой декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ — Как узнать результат проверки 3-НДФЛ

Как узнать, проверена ли моя декларация по форме 3-НДФЛ

Как проверить декларацию 3-НДФЛ по ИНН

Камеральная проверка 3-НДФЛ — срок, результат

Узнать проверена декларация 3-НДФЛ или нет

Как проследить ход проверки налоговой декларации 3-НДФЛ

статус проверки 3-ндфл

как узнать прошла ли декларация камеральную проверку

узнать статус налогового вычета

срок камеральной проверки декларации 3-ндфл

проверить налоговый вычет по инн

ход камеральной проверки зарегистрирована в налоговом органе

камеральная проверка декларации завершена

как узнать приняли ли налоговую декларацию

Чтобы узнать о завершении и результате проверки декларации о доходах 3-ндфл лучше всего иметь учётную запись в личном кабинете налогоплательщика.

Получить пароль и доступ к личному кабинету необходимо придя в налоговую инспекцию по вашему району.

Далее в этом личном кабинете можно рассмотреть всю информацию об объектах недвижимости, уплаченные налоги, 2 ндфл и в том числе 3 ндфл.

Подать декларацию о доходах 3 ндфл удобнее всего через личный кабинет. Для этого необходимо зайти в раздел: Налог на доходы ФЛ и страховые взносы.

Выбрать раздел: Декларация по форме 3-НДФЛ.

В этом разделе будут видны прошлые поданные декларации, если таковые имелись а также последняя поданная.

Если стоит надпись что декларация зарегистрирована в налоговом органе — значит документ принят и он на проверке, обычно данная процедура занимает около 30 дней.

Именно поэтому декларацию необходимо подавать до 30 апреля, чтобы не пришлось платить штраф не менее 1000 рублей.

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно в разделе: Налог на доходы ФЛ и страховые взносы, декларация по форме 3-НДФЛ, выбрав строку — заполнить/отправить декларацию онлайн.

В открывшемся окне буду подсказки по заполнению декларации, в открывшейся таблице по доходам необходимо указать полученную вами сумму которая должна облагаться налогом за прошедший год, в графах выбрать подходящие пункты.

В итоговой вкладке выйдет таблица — полученный доход и сумма налога, проверьте если сумма не должна облагаться налогом значит в графе налог должно быть значение — ноль.

Иначе придётся редактировать снова таблицу доход в столбце налоговый вычет.

К готовой декларации необходимо приложить фотографии или скан купли — продажи или прочих договоров получения дохода.

В этом году впервые подавала декларацию 3-НДФЛ через сайт налоговой. Сразу оформила документы за 2017 и 2018 года. Хочу получить социальный вычет за дорогостоящее лечение — ходила к стоматологу)

Заполнить и отправить декларацию довольно просто, особенно если дождешься, когда работодатель уже сдаст годовой отчет: все сведения о полученных доходах будут попадать в 3-НДФЛ автоматически, остается лишь внести данные о предполагаемых вычетах.

После отправки декларации, у нее появляется статус: В процессе.

Камеральную проверку (проверку правильности документов) налоговая может проводить 3 месяца,

всё это время статус декларации не меняется.

Приходится периодически заходить в личный кабинет (раздел сообщения) и проверять, что происходит с документами, каковы результаты проверки.

Обычно налоговая не торопится и спокойно перекладывает бумажки все отведенные им три месяца.

3-НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Сегодня сдать декларацию и проверить ее статус можно онлайн, но иногда интернет-услуги от налоговой ставят в тупик. Если зайти в личный кабинет налогоплательщика не удается, то сначала проверьте правильность набора пароля, если не помогло — перезагрузите компьютер, опять проблемы — звоните в колл-центр по телефону 8-800-222-22-22. Оператор поможет не только в наладке личного кабинета, но и проконсультирует относительно состояния вашей декларации. Что бы получить информацию, нужно назвать свой ИИН и паспортные данные.

Если в личный кабинет на официальном сайте НС зайти удалось, то узнать приняли ли вашу декларацию просто — выбираем раздел 3-НДФЛ и там смотрим статус декларации. Если стоит «зарегистрирована», то ее проверяют. Делать это сотрудники налоговой имеют право в течении 3-х месяцев. Если есть какие-то дополнительные вопросы — звоните на горячую линию по телефону указанному выше.

Если не можете войти на сайт, проверьте соединение или звоните на горячую линию

После подачи в налоговую декларации о доходах 3-НДФЛ и предоставления необходимых документов с целью получить налоговый вычет по закону срок проведения камеральной проверки должен быть не более трех месяцев, после завершения проверки деньги перечислят в течение месяца.

В разделе видна дата регистрации декларации после её подачи, дата начала камеральной проверки. После окончания проверки будет информация такого вида:

Прежде всего надо быть зарегистрированным в Личном кабинете, тогда зайдя в раздел 3-НДФЛ, Вы будете в курсе, когда она завершится. В этом разделе отражается время регистрации, видно, когда началась камеральная проверка, срок которой составляет три месяца, а по окончания ее будет доступна информация (принято решение о предоставлении налогового вычета с указанием суммы или принято решение об отказе в предоставлении налогового вычета).